Comprendre les charges déductibles pour votre location saisonnière en France

Comprendre les charges déductibles est essentiel pour maximiser vos avantages fiscaux. Que vous louiez votre propriété sur Airbnb, Booking.com ou toute autre plateforme, il est crucial de savoir quelles dépenses vous pouvez déduire de vos revenus locatifs. Cet article vous guidera à travers les différents types de charges déductibles spécifiques aux locations saisonnières en France.

Nous aborderons également comment déclarer ces charges sur vos déclarations de revenus. Que vous soyez un propriétaire expérimenté ou que vous commenciez tout juste à louer votre propriété, ce guide vous aidera à naviguer dans le paysage fiscal des locations saisonnières.

Alors, commençons notre voyage pour comprendre et maximiser les charges déductibles pour votre location saisonnière en France.

Fiscalité en location saisonnière : les règles de base

La fiscalité en location saisonnière est un aspect crucial à comprendre pour tous ceux qui louent leur propriété de manière saisonnière. Que vous louiez votre propriété régulièrement ou seulement quelques semaines par an, les loyers perçus doivent être déclarés.

Régimes déclaratifs pour les locations saisonnières

Il existe deux régimes déclaratifs qui peuvent s’appliquer aux locations saisonnières :

  1. Le régime “micro-BIC” ou forfaitaire : Si les recettes annuelles ne dépassent pas 77.700€, les propriétaires bénéficient d’un abattement de 50% sur les recettes encaissées. Dans ce cas, aucune déduction supplémentaire n’est autorisée.
  2. Le régime réel d’imposition : Les propriétaires peuvent déduire l’intégralité des charges supportées au titre de cette activité, au lieu de bénéficier de l’abattement forfaitaire.

Fiscalité particulière pour les meublés de tourisme

Les meublés de tourisme, classés comme tels, font l’objet d’une fiscalité particulière qui est plus avantageuse. Notamment, ils bénéficient d’un abattement forfaitaire de 71% sur les loyers encaissés lorsqu’ils ne dépassent pas 188.700€ par an (depuis 2023).

Textes de loi et sources

La location saisonnière est définie par l’article D324-1 du Code du Tourisme comme des villas, appartements, ou studios meublés, à l’usage exclusif du locataire, offerts en location à une clientèle de passage qui y effectue un séjour caractérisé par une location à la journée, à la semaine ou au mois, et qui n’y élit pas domicile. Legalplace vous explique.

Définition des charges déductibles pour les locations saisonnières

Les charges déductibles sont des dépenses engagées dans le cadre de votre activité de location saisonnière qui peuvent être soustraites de vos revenus locatifs lors de la déclaration de vos impôts. Ces charges peuvent inclure une variété de dépenses, allant des frais de conciergerie aux certains types de taxes et d’assurances.

Qu’est-ce qu’une charge déductible dans le cadre d’une location saisonnière ?

Une charge est considérée comme déductible lorsqu’elle est directement liée à votre activité de location saisonnière, qu’elle est justifiée (c’est-à-dire que vous pouvez fournir des factures ou des reçus) et qu’elle est engagée pendant l’année fiscale pour laquelle vous faites votre déclaration.

Frais de conciergerie : Un aspect déductible essentiel pour les locations saisonnières

Les frais de conciergerie représentent une dépense importante pour de nombreux propriétaires de locations saisonnières. Si vous utilisez un service de conciergerie pour gérer votre location (par exemple, pour trouver des locataires ou pour l’entretien), les frais facturés par le service de conciergerie sont déductibles.

Qu’est-ce qu’un service de conciergerie ?

Un service de conciergerie est une entreprise qui fournit une gamme de services aux propriétaires de locations saisonnières. Ces services peuvent inclure la gestion des réservations, l’accueil des locataires, le nettoyage de la propriété, et bien plus encore.

Pourquoi les frais de conciergerie sont-ils déductibles ?

Les frais de conciergerie sont déductibles car ils sont considérés comme une dépense d’exploitation nécessaire pour la gestion de votre location saisonnière. En d’autres termes, sans ces services, il serait beaucoup plus difficile de gérer efficacement votre propriété et de fournir un niveau de service élevé à vos locataires.

Frais de réparation et d’entretien 

Les frais de réparation et d’entretien sont des coûts associés à la maintenance de votre propriété qui sont déductibles de vos revenus locatifs lors de la déclaration de vos impôts. Ces frais peuvent inclure une variété de dépenses, comme la peinture, le nettoyage, le jardinage, et bien plus encore.

Qu’est-ce que les frais de réparation et d’entretien ?

Les frais de réparation et d’entretien comprennent toutes les dépenses engagées pour maintenir votre propriété en bon état et pour effectuer les petites réparations nécessaires au cours de l’année. Ces frais peuvent varier en fonction de la taille de la propriété, de son âge, de son état général, et d’autres facteurs.

Pourquoi les frais de réparation et d’entretien sont-ils déductibles ?

Les frais de réparation et d’entretien sont déductibles car ils sont considérés comme des dépenses d’exploitation nécessaires pour la gestion de votre location saisonnière. En d’autres termes, sans ces services, il serait beaucoup plus difficile de maintenir votre propriété en bon état et de fournir un niveau de service élevé à vos locataires.

Amortissement du bien 

L’amortissement du bien est un aspect essentiel de la fiscalité des locations saisonnières. En tant que propriétaire, vous pouvez déduire une partie du coût de votre propriété chaque année, en fonction de sa durée de vie utile estimée.

Qu’est-ce que l’amortissement du bien ?

L’amortissement du bien est une méthode comptable qui permet de répartir le coût d’un bien sur sa durée de vie utile. Pour une location saisonnière, cela signifie que vous pouvez déduire une partie du coût de votre propriété de vos revenus locatifs chaque année.

Comment est calculé l’amortissement du bien ?

Le calcul de l’amortissement du bien dépend de plusieurs facteurs, dont le coût initial de la propriété, sa durée de vie utile estimée et la méthode d’amortissement utilisée.

Pourquoi l’amortissement du bien est-il déductible ?

L’amortissement du bien est déductible car il est considéré comme une dépense d’exploitation nécessaire pour la gestion de votre location saisonnière. En d’autres termes, l’amortissement reflète le coût de l’utilisation de votre propriété pour générer des revenus locatifs.

Intérêts d’emprunt

Les intérêts d’emprunt représentent une dépense importante pour de nombreux propriétaires de locations saisonnières. Si vous avez un prêt pour acheter votre propriété, les intérêts payés sur ce prêt sont déductibles.

Qu’est-ce que les intérêts d’emprunt ?

Les intérêts d’emprunt sont les frais que vous payez à la banque en plus du capital emprunté lorsque vous contractez un prêt. Ces intérêts servent à rémunérer la banque pour son prêt d’argent.

Pourquoi les intérêts d’emprunt sont-ils déductibles ?

Les intérêts d’emprunt sont déductibles car ils sont considérés comme une dépense d’exploitation nécessaire pour la gestion de votre location saisonnière. En d’autres termes, sans ces intérêts, il serait beaucoup plus difficile de financer l’achat de votre propriété et de générer des revenus locatifs.

Guide 2024

Taxes locales 

Certaines taxes locales peuvent être déductibles dans le cadre de votre activité de location saisonnière. Voici quelques taxes généralement considérées comme déductibles pour les propriétaires de locations meublées de tourisme en France.

La taxe foncière

La taxe foncière sur les propriétés bâties est généralement déductible. Cependant, il est important de noter que la part correspondant à la résidence principale du propriétaire n’est pas déductible.

La cotisation foncière des entreprises (CFE)

Pour les locations meublées de tourisme considérées comme des activités professionnelles, la CFE peut être déductible. Cette taxe est due au titre de l’exploitation d’une activité non salariée.

La taxe d’habitation

Certains propriétaires peuvent déduire une partie de la taxe d’habitation liée à la location meublée de tourisme. Cependant, cela dépend de divers facteurs, y compris si la location est considérée comme une résidence principale ou secondaire.

La taxe sur les logements vacants (TLV)

Cette taxe peut être déductible si elle est payée par le propriétaire. La TLV concerne les logements vacants situés dans certaines zones.

La taxe de séjour

Les taxes de séjour que vous collectez auprès de vos locataires et que vous reversez aux autorités locales ne sont pas considérées comme des revenus imposables.

Comment déclarer ces charges pour les locations saisonnières

Déclarer les charges pour les locations saisonnières est une étape essentielle pour gérer efficacement votre activité de location et optimiser votre situation fiscale. Voici un guide étape par étape sur comment déclarer ces charges.

Étape 1 : Rassembler vos documents

La première étape pour déclarer vos charges est de rassembler tous vos documents relatifs aux dépenses. Cela peut inclure des factures, des reçus, des contrats de service, etc. Assurez-vous d’avoir tous vos documents en ordre et facilement accessibles.

Étape 2 : Identifier les charges déductibles

Une fois que vous avez rassemblé vos documents, la prochaine étape est d’identifier les charges qui sont déductibles. Cela peut inclure les frais de conciergerie, les frais de réparation et d’entretien, les intérêts d’emprunt, et certaines taxes locales.

Étape 3 : Calculer le montant total des charges

Après avoir identifié les charges déductibles, vous devrez calculer le montant total de ces charges. Cela vous donnera une idée du montant que vous pouvez déduire de vos revenus locatifs.

Étape 4 : Déclarer les charges

Enfin, vous devrez déclarer ces charges sur votre déclaration de revenus. Le processus exact peut varier en fonction de votre situation fiscale et des réglementations locales. Il est toujours recommandé de consulter un professionnel pour obtenir des conseils adaptés à votre situation spécifique.

Conclusion : Résumé et recommandations finales

En conclusion, la gestion des charges déductibles est un aspect essentiel de la location saisonnière. Que ce soient les frais de conciergerie, les frais de réparation et d’entretien, les intérêts d’emprunt ou certaines taxes locales, toutes ces dépenses peuvent avoir un impact significatif sur votre situation fiscale.

Cependant, il est important de noter que chaque situation est unique et que les règles fiscales peuvent varier. De plus, les plateformes de location saisonnière comme Airbnb et Booking.com peuvent avoir leurs propres règles et réglementations concernant les charges déductibles.

Cet article n’est là que pour dégrossir le sujet et vous donner une idée générale des charges déductibles pour les locations saisonnières. Dans tous les cas, il est préférable de consulter un comptable, une entreprise spécialisée ou le site du gouvernement pour obtenir des conseils adaptés à votre situation spécifique.

Sources

Quelles dépenses sont déductibles des revenus Airbnb ? (2024) – Lodgify

  • Cet article explore en détail les différentes charges déductibles spécifiques aux locations saisonnières en France, allant des coûts d’entretien et de réparation aux factures d’eau et d’électricité, en passant par les frais de gestion.
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Quelle fiscalité pour les locations saisonnières touristiques – PAP.fr

  • Cet article fournit des informations sur la fiscalité des locations saisonnières et explique comment les revenus tirés de ces locations doivent être déclarés. Il mentionne également les deux régimes déclaratifs qui peuvent s’appliquer aux locations saisonnières.
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Fiscalité des locations saisonnières : déclarer mes revenus et …

  • Cet article donne un aperçu des charges que vous pouvez déduire si vous êtes imposé au régime réel. Il mentionne également les frais généraux comme les factures de téléphone, d’internet, d’électricité, d’eau ou de gaz.
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